Weihnachtsgeld-Rechner 2026
Was vom Weihnachtsgeld übrig bleibt: Lohnsteuer nach dem amtlichen Verfahren für Einmalzahlungen, dazu Soli, Kirchensteuer und Sozialabgaben bis zur anteiligen Beitragsbemessungsgrenze.
So wird Weihnachtsgeld versteuert
Weihnachtsgeld ist für die Lohnsteuer ein sonstiger Bezug (§ 39b Abs. 3 EStG). Der Arbeitgeber ermittelt den voraussichtlichen Jahreslohn ohne das Weihnachtsgeld und berechnet die Jahreslohnsteuer einmal mit und einmal ohne die Zahlung. Die Differenz ist die Lohnsteuer auf das Weihnachtsgeld. Darauf kommen gegebenenfalls Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer.
Weil der Steuertarif mit dem Einkommen steigt, wird das Weihnachtsgeld mit dem persönlichen Grenzsteuersatz belastet. Deshalb bleibt prozentual meist weniger übrig als vom Monatsgehalt.
Sozialabgaben auf Einmalzahlungen
Für die Sozialversicherung gilt § 23a SGB IV. Beitragspflichtig ist das Weihnachtsgeld nur bis zur anteiligen Jahres-Beitragsbemessungsgrenze: Die Monatsgrenze wird mit der Zahl der Monate von Januar bis zum Auszahlungsmonat multipliziert, davon geht das schon verbeitragte laufende Gehalt ab. Was darüber liegt, ist beitragsfrei.
| Grenze 2026 | Monat | Januar bis November | Januar bis Dezember |
|---|---|---|---|
| Kranken- und Pflegeversicherung | 5.812,50 € | 63.937,50 € | 69.750 € |
| Renten- und Arbeitslosenversicherung | 8.450 € | 92.950 € | 101.400 € |
Für Personaler
Der Rechner zeigt die Abzüge der Beschäftigten. Für die Kosten des Arbeitgebers kommt der Arbeitgeberanteil auf den beitragspflichtigen Teil hinzu. Ob ein Anspruch auf Weihnachtsgeld besteht und wann er durch betriebliche Übung entsteht, erklären wir im Beitrag Weihnachtsgeld und betriebliche Übung. Das laufende Netto berechnet der Brutto-Netto-Rechner.
Grenzen des Rechners
Der Rechner nimmt an, dass das Monatsgehalt im ganzen Jahr gleich ist und keine weitere Einmalzahlung geflossen ist. Er gilt für gesetzlich Versicherte außerhalb von Minijob und Übergangsbereich. Freibeträge, Faktorverfahren, private Krankenversicherung und die Märzklausel für Zahlungen im ersten Quartal sind nicht berücksichtigt.
Keine Rechtsberatung: Die Ergebnisse sind eine unverbindliche Orientierung auf Grundlage des Gesetzestextes und ersetzen keine Prüfung des Einzelfalls. Eine Gewähr für Richtigkeit und Vollständigkeit übernehmen wir nicht. Ihre Eingaben werden nur in Ihrem Browser verarbeitet und vom Rechner weder übertragen noch gespeichert.
Häufige Fragen
Warum bleibt vom Weihnachtsgeld weniger als vom Monatsgehalt?
Weihnachtsgeld ist ein sonstiger Bezug. Die Lohnsteuer darauf wird nach der Jahrestabelle berechnet: Das Finanzamt rechnet den Jahreslohn einmal mit und einmal ohne Weihnachtsgeld und erhebt die Differenz. Weil der Steuersatz mit dem Einkommen steigt, trifft diese Differenz den teuersten Teil des Einkommens.
Wie genau rechnet der Rechner die Lohnsteuer?
Er nutzt den Programmablaufplan 2026 des Bundesfinanzministeriums mit dem Teil für sonstige Bezüge. Vor der Veröffentlichung haben wir 40 Fälle mit dem amtlichen Rechner des BMF verglichen. Lohnsteuer, Soli und die Grundlage der Kirchensteuer stimmten in allen Fällen auf den Cent überein.
Sind auf Weihnachtsgeld Sozialabgaben fällig?
Ja, als Einmalzahlung nach § 23a SGB IV. Beitragspflichtig ist das Weihnachtsgeld aber nur, soweit die anteilige Beitragsbemessungsgrenze von Januar bis zum Auszahlungsmonat noch nicht durch das laufende Gehalt ausgeschöpft ist. Bei hohen Gehältern ist es deshalb in der Kranken- und Pflegeversicherung oft ganz oder teilweise beitragsfrei.
Spielt der Auszahlungsmonat eine Rolle?
Für die Sozialabgaben ja, weil die anteilige Beitragsbemessungsgrenze mit jedem Monat wächst. Für die Lohnsteuer kaum, solange das Gehalt das ganze Jahr gleich bleibt.
Besteht ein Anspruch auf Weihnachtsgeld?
Ein gesetzlicher Anspruch besteht nicht. Er kann sich aus Arbeitsvertrag, Tarifvertrag, Betriebsvereinbarung, Gleichbehandlung oder betrieblicher Übung ergeben.
Werden meine Eingaben gespeichert?
Nein. Die Berechnung läuft vollständig in Ihrem Browser.
Quellen
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